審計委員會

本屆(第五屆)任期：113年5月30日至116年5月29日

本屆審計委員會召集人及會議主席：陳順發

審計委員會成員：劉代洋、蔡慧玲

審計委員會組成及職掌

●審議年度財務報告

董事會造送本公司民國113年度營業報告書、財務報表(含個體及合併財務報表)及盈餘分配議案等，其中財務報表業經資誠聯合會計師事務所楊蕙慈、王菘澤會計師查核完竣，並出具查核報告。上述營業告書、財務報表(含個體及合併財務報表)及盈餘分配議案經本審計委員會查核，認為尚無不符。

●考核內部控制系統之有效性

審計委員會經評估公司內部控制系統的政策及程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師及管理階層的定期報告。審計委員會認為公司的內部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾違規行為。

●評估會計師獨立性與適任性

審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表公正性。

為確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會係參照會計師法第47條及會計師職業道德規範公報第10號「正直、公正客觀及獨立性」及本公司「公司治理實務守則」第30條之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專業性及適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。114年3月7日第五屆第四次審計委員會及114年3月7日第九屆第六次董事會審議並通過資誠聯合會計師事務所楊蕙慈會計師及王菘澤會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師

審計委員會運作情形

審計委員之運作，以公司財務報表之允當表達、簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效、公司內部控制之有效實施、公司遵循相關法令及規則及公司風險控管機制之監督為主要目的。審計委員會至少每季召開一次會議，本委員會截至114年12月31日，已召開6次會議，會議議案內容、決議結果及各委員出席情形如下：

審計委員出席情形

114年度審計委員出席情形如下：

本年度工作重點包含審議涉及董事自身利害關係之事項、營業報告書、盈餘分配表及財務報告等表冊、修訂內部控制制度、評估內部控制制度有效性之考核、重大之資產交易及重要規章等。