投資人專區
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
• 本公司內部稽核主管皆列席每次審計委員會及董事會會議，並進行內部稽核報告，對於稽核業務執行情形、查核缺失改善追蹤情形及其成效皆進行充分溝通；內部稽核主管每月將各項內部稽核查核報告送交獨立董事簽閱 ，亦會定期於董事會上做年度內部稽核計畫、內部稽查業務執行情形報告，故獨立董事對本公司之稽核業務及內控管理情形皆瞭解。
• 本公司簽證會計師就查核(核閱)後之年度及半年度財務報告於審計委員會中報告，會議中獨立董事與會計師可做當面充分溝通。簽證會計師亦會就每年財報關鍵查核事項與治理單位及獨立董事進行討論及溝通。
• 本公司獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師有直接聯繫管道，並得視需要以電子郵件、電話或會面方式溝通。
• 若有發生重大異常情事，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要與獨立董事溝通之事項，亦會不定期隨時召開會議溝通。
獨立董事與內部稽核主管溝通情形良好，主要溝通事項摘要如下：
114年度主要溝通事項摘要如下：
|
日期 |
溝通方式 |
溝通重點 |
溝通情形及結果 |
公司對獨立董事意見之處理執行結果 |
|
114/01/22 |
董事會會前會 |
1.113年11月稽核查核報告 |
全體獨立董事同意洽悉 |
獨立董事無意見 |
|
114/03/07 |
董事會會前會 |
1.113年12月稽核查核報告及113年度缺失改善追蹤報告 |
全體獨立董事同意洽悉 |
獨立董事無意見 |
|
114/05/06 |
董事會會前會 |
1.114年1~3月稽核查核報告 |
全體獨立董事同意洽悉 |
獨立董事無意見 |
|
114/08/04 |
董事會會前會 |
1.114年4~5月稽核查核報告 |
全體獨立董事同意洽悉 |
獨立董事無意見 |
|
114/11/10 |
董事會會前會 |
1.114年6~9月稽核查核報告 |
全體獨立董事同意洽悉 |
獨立董事無意見 |
|
114/12/26 |
董事會會前會 |
1.115年度稽核計畫報告 |
全體獨立董事同意洽悉 |
獨立董事無意見 |
獨立董事與簽證會計師溝通情形良好，主要溝通事項摘要如下：
114年度主要溝通事項摘要如下：
|
日期 |
溝通方式 |
溝通重點 |
溝通情形及結果 |
公司對獨立董事意見之處理執行結果 |
|
114/03/07 |
審計委員會 |
1.本公司「113年度財務報告」 |
審計委員會全體出席委員同意洽悉 |
獨立董事無意見 |
|
114/05/06 |
審計委員會 |
1.本公司「114年第1季財務報告」會計師核閱報告 |
審計委員會全體出席委員同意洽悉 |
獨立董事無意見 |
|
114/08/04 |
審計委員會 |
1.本公司114年第2季財務報告會計師核閱報告 |
審計委員會全體出席委員同意洽悉 |
獨立董事無意見 |
|
114/11/10 |
審計委員會 |
1.本公司114年第3季財務報告會計師核閱報告 |
審計委員會全體出席委員同意洽悉 |
獨立董事無意見 |
|
114/12/26 |
會計師查核業務報告（會計師單獨向獨立董事報告） |
1.會計師與治理單位溝通可能高度關注且可能成為關鍵查核事項進行討論，並針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 |
獨立董事洽悉 |
獨立董事無意見 |